中级财务管理:流动资产管理(PPT 52页)
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第一节 现金管理
第二节 应收账款管理
第三节 存货管理
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一、现金管理的目的
企业由于对现金的交易性需要、预防性需要和投机性需要,在整个的持续经营过程中,都必须持有一定数额的现金;但这三个方面只是从总体上说明了企业置存现金的不同目的,或者说,在企业置存的整个库存现金中,包括这样的三个主要方面,但具体某种目的的现金究竟是多少,并没有明确的划分标准。
现金管理的目的,是在保证企业正常生产经营的基础上,尽量节约使用现金,并从闲置的现金中获得最多的收益。
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