某管理顾问公司内稽内控(doc 53页)

一、内部控制观念厘清
二、内部控制的环境
三、结构性内部控制
四、作业性内部控制
五、案例
六、九大循环
七、内部控制实务

内部控制就是七大循环(或八大循环) 什么是内部控制 被控制的对象不是控制行为的本身
中小企业分工不易，内部控制一定不好 什么样的控制是好控制 中小企业主自己的监督、参与与复核，可能可以弥补因缺乏分工而造成的控制不足
内部控制制度愈言愈好 什么样的控制是好控制 过严的内部控制，是成本大于效益的控制，是苛控制，不是好控制
人治的公司，其内部控制一定不好 什么样的控制是好控制 人治的管理方式，究竟属控制的缺失或优点，须视该项违背既定规章的行为究属管理者逾越或管理者介入而定
没有记两套帐的公司，其内部控制就无问题 什么样的控制是好控制 企业只有一套帐，只是内部控制可接受的起码条件，不是控制良好的保证
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