公司现金流量表分析(ppt 42页)

公司现金流量表分析目录：
一、现金流量表概述
二、收付实现制与权责发生制
三、真穷还是装穷——科技男的纸面富贵
四、赚钱=有钱？？
五、科技男的利润简表
六、为什么赊销服务受欢迎
七、酒吧的现金流状况
八、投资收益下的纸面富贵
九、会计的虚假繁荣
十、机械厂的利润表与现金流量表
十一、折旧也决定利润
十二、花了就是赚了——抢付账单的小技巧
十三、三种活动现金流量组合情况分析
十四、现金净流量对经营的影响
十五、四大企业类型
十六、稳健的绩优公司
十七、危机四伏的地雷公司
十八、经营衰退的夕阳公司

 

公司现金流量表分析内容提要：
现金流量表概述：
现金流量表是以收付实现制为基础编制的，反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的一张动态报表。
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支取的存款不属于现金。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 一般指短期国债，交易性金融资产不是现金等价物。
收付实现制与权责发生制：
收付实现制：是以收到或支付现金及等价物作为确认收入和费用的依据。
权责发生制：即凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。
你三个月前销售的一批货物，这个月才收到货款的话，权责发生制就算三个月前的收入，收付实现制就算这个月的收入 。

 

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