营运资金管理培训课件(ppt 101页)

营运资金管理培训课件目录：
第一节、营运资金管理概述
第二节、现金管理
第三节、应收账款管理
第四节、存货管理

 

营运资金管理培训课件内容提要：
营运资金管理概述：
(一)营运资金管理的意义
1．流动资产占企业总资产的比例必须适度。
2．流动负债是企业外部融资的重要来源。
3．流动资产与流动负债的匹配是企业资产负债管理的重要组成部分。
(二)营运资金分类
1．流动资产的分类
2．流动负债的分类
 (三)营运资金周转
1.营运资金周转的基本模式
2．营运资金周转的主要特征
（1）运动性。
（2）物质性。
（3）补偿性。
（4）增值性。
3.资本周转的内在要求
要求营运资金各项目在空间上合理并存、在时间上依次继起并实现消耗的足额补偿。

..............................