试谈制定现金流量计划(ppt 38页)

试谈制定现金流量计划目录：
一、为什么要制定现金流量计划？
二、制定现金流量计划
三、现金流量计划制定的困难？
四、自检计划书中的数据关系（一）
五、自检计划书中的数据关系（二）
六、资金来源和怎样申请贷款
七、你办企业的资金是从哪里来？
八、SYB创业培训学习总结

 

试谈制定现金流量计划内容提要：
现金流量计划制定的困难？
赊帐销售：
营销计划决定部分赊销；
赊帐不计入当月现金流量计划，影响了现金的回笼。
赊帐采购：
部分支出先赊购，后付现金；
赊购支出的记录会出现在以后的月份。
“非现金”费用:
企业某些费用是“非现金”的；
如设备折旧不再现金流量计划。
现金流量计划与销售和成本计划的重要区别：
折旧不包括在现金流量计划，却包括在销售和成本计划中。
贷款本金不包括在销售和成本计划。却包括在现金流量计划中。
销售收入现金流量计划只写当月收到现金的销售记录，无赊记。而销售和成本计划只要当月有订单，包括赊帐和现金都要写上销售记录。
贷款利息两个表都包括。

 

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