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新准则审计实施的方案范本(doc 30页)

所属分类:
内部审计
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审计实施,方案范本
新准则审计实施的方案范本(doc 30页)内容简介

新准则审计实施的方案范本目录:
一、审计目标
二、审计范围
三、审计内容、审计重点及审计措施
四、审计工作要求

 


新准则审计实施的方案范本内容提要:
对被审计单位及其相关情况的调查了解情况
(审计人员根据审计目标和被审计单位的实际情况,运用职业判断确定调查了解的范围和程度。对于定期审计项目,审计人员可以利用以往审计中获得的信息,重点调查了解已经发生变化的情况)
(一)单位性质、组织结构
财政、财务隶属关系;本级机构设置、人员编制及实有人员情况;所属单位数量、性质、人员编制及实有人员情况等
(二)职责范围或者经营范围、业务活动及其目标
(三)相关法律法规、政策及其执行情况
(四)财政财务管理体制和业务管理体制
预算、财务、资产管理相关机构的设置及其工作情况;预算编报、分配、批复和资金拨付流程;会计账套设置情况;会计制度选用、执行及变动情况;财务部门使用的计算机信息系统情况;银行账户设置情况;部门制定的有关预算、财务和资产管理制度及其执行状况;部门对所属单位预算、财务和资产管理工作的监管方式、措施及其执行状况等。


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