北京某公司内部审计制度(pdf 7页)

北京某公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 公司应当设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计的目的是建立公司内部的独立的评价职能，该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。
第二条 内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行各自的职责。内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。
第三条 内部审计部门的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动， 运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。
第四条 内部审计目标包括以合理的成本促进有效的控制。
第五条 内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完 成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。

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