试谈工程财务管理规范(doc 31页)

试谈工程财务管理规范目录：
1.0、目的……2
2.0、适用范围…………………2
3.0、职责与权限…………………2
4.0、管理规范…………………3
4.1、固定资产投资合同管理规范………3
4.2、基建工程相关合同遵循的支付原则………7
4.3、零购资产财务管理规范……………8
4.4、工程及零购资产资金管理规范………8
4.5、工程资产类电子报销规范………9
4.5.1、电子报销审批流程………………………………9
4.5.2、电子报销单填写规范……………11
4.5.3、电子报销退单规范……………11
4.5.4、报销附件等相关规范……………12
4.6、工程物资、在建工程减值和报废规范……………………18
4.7、工程物资财务管理规范……………19
4.8、接受赠送或捐赠资产管理规范………20
4.9、在建工程预估及决算管理规范………21
4.9.1、在建工程预估财务管理规范………21
4.9.2、工程决算管理规范……………23
5.0、工程信息系统规范……………28
5.1、本规定自文件下发之日起执行，以前下发的工程财务规范同时废止，本规范的解释权归省公司财务部…………………28

 

试谈工程财务管理规范内容提要：
采购和物资管理部门：
负责工程物资的采购、供货、物流和仓储管理，制定和维护ERP系统物料编码，；牵头制定工程余料和工程废料的判定标准，科学安排库存物资数量，进行工程物资、工程余料的出入库管理；每季度末审阅无合同订单的物资台账并对仍未签订采购合同的物资及时签订合同，同时将仍未出库的暂收物资数量和价格提交给财务部门进行账务暂估处理；每季度末采购人员对长期挂账的暂估应付款进行书面原因分析，并提出处理建议，签字确认；及时根据合同结算或决算编制意见提交物资类补列账流程；会同计划、建设等部门妥善保管库存物资并组织开展盘点清查，维护企业财产安全。
工程建设部门
负责建设项目的具体实施和管理，负责合理请领工程物资，组织设备物资的收发、安装、使用等现场实物管理；负责各管理环节中落实设备物资管理工作；定期核查工程物资报表，确保该表与实际一致；对由施工单位代收的工程物资，要及时与施工单位、采购和物资管理部门进行核对和签收；及时签订或协助签订相关工程合同；对工程进度进行管控，根据工程进度做好资本开支的关列及相关款项的支付；做好工程余料退库工作；及时收集整理工程结算送审资料至省公司内审部审计，并根据审计意见书对施工、监理、设计费用重新计算后调整资本开支；工程完工后，及时核对合同清单和工程物资，在核对后的工程物资材料平衡表上与施工单位、筹供材料供应商签字确认，及时完成WBS维护和资产定义等转资准备工作后提交转固通知单、并及时完成资产标签粘贴，与资产接收部门合理准确地交付资产；组织建设项目竣工验收；负责完成建设项目决算资料收集和送审工作，做好工程收尾工作。

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