杭州某公司内部审计办法(pdf 7页)

杭州某公司内部审计办法内容提要：
总则：
第一条 为加强公司内部审计工作，充分发挥内部审计在企业经济活动中
的监督作用，维护企业合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《审计法》、审计
署《关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交
易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、部门规章、规范性文件、
《杭州杭氧股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及杭州市国资委企
业内部审计工作规定等要求，特制定本办法。
第二条 公司审计部依照国家法律、法规、部门规章、规范性文件和公司
有关文件、规章制度，在公司董事会审计委员会领导下开展内部审计工作，独立
行使内部审计监督权，并对董事会负责。内部审计工作应当接受杭州市国资委和
上级审计部门的监督和业务指导。
第三条 公司审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少
于三人。公司审计部要按照内部审计准则规定的程序，认真做好内部审计工作，
及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防
止和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平，
实现国有资产的保值增值和可持续发展。
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