关于某公司《内部控制自我评价报告》的核查意见(pdf 6页)

关于某公司《内部控制自我评价报告》的核查意见内容提要：
平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”或“保荐人”）作为吉林利源铝业股份有限公司（以下简称“利源铝业”或“公司”）首次公开发行股票的保荐人，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对利源铝业2010年度《内部控制自我评价报告》进行了核查
公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
1、内部控制的目标
公司建立内部控制制度的目的为合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
2、内部控制建立和实施的原则
全面性原则。公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，着重关注重要业务事项。
制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等主面开成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
适应性原则。公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

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