华谊兄弟公司内部审计制度(pdf 11页)

华谊兄弟公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为加强华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
内部监督和风险控制,保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法
律法规要求，维护包括中小投资者股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司
法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计
法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及公司各项规章制度，结合本公司的
实际情况，制定本制度。
第二条 本制度项下规定的内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和
效果等开展的一种评价活动。
公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家法规，维护
公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。
第三条 本制度适用于本公司各内部机构或职能部门、控股子公司、分公
司以及具有重大影响的参股公司。
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