海南某公司内部审计制度(pdf 9页)

海南某公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 目的
为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条 名词解释
本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过对会计及经济信息的完整性、真实性，经济活动和内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标。
第三条 适用范围
本制度适用于公司内部审计机构、内部审计人员及其在公司各内部机构、控股子(分)公司、以及具有重大影响的参股公司实施的内部审计活动。
第四条 内部审计工作要求
（一）遵守国家的法律、法规和有关政策，以及公司发布的各项规章制度。
（二）以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律、法规和公司制度为准绳，客观、公正地反映、分析各子(分)公司、各部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，做出正确的审计结论和建议。
第五条 内部审计对被审计单位的审计结果出具内部审计报告、提出审计意见或建议，公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
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