某公司内部审计制度(pdf 6页)

某公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为了规范公司内部审计工作，促进公司加强经营管理，完善内部控
制，提高经济效益，确保公司经营目标的实现和持续、稳定、健康发展，根据
《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、交通部《行
业内部审计工作规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度是公司开展内部审计工作应当遵循的基本规定，适用于公司
及所属各分、子公司（指全资公司、控股公司）的内部审计。
第三条 内部审计是公司经济监督工作的重要组成部分，是依法独立监督和
评价公司及所属各分、子公司财务收支、经济管理活动的真实性、合法性和效益
性，以及为加强内部控制和风险管理、实现公司经营管理目标及效益提高、保证
和促进各项规章制度的落实与执行而进行监督工作的行为。
第四条 公司审计部是公司组织的一个有机组成部分，但独立于其它部门发
挥作用。在工作职责和报告关系上向董事会下设的审核委员会负责，协助审核委
员会开展工作。
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