某信息科技公司内部审计制度(pdf 9页)

某信息科技公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为了规范安徽科大讯飞信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，防范和控制公司经营风险，
根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券
交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及《安徽科大讯
飞信息科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》等的有关规定，结合公司的实
际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和
风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的
一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他
有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
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