某电梯公司内部审计制度(pdf 7页)

某电梯公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为了建立健全康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”）内部审
计制度，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国
审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作
指引》等规定和《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性、完整性和公平性以及经营活
动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
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