某建材公司内部控制鉴证报告(pdf 9页)

某建材公司内部控制鉴证报告内容提要：
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则和指导意
见要求我们计划和实施鉴证工作，以对贵公司在所有重大方面保持了与财务报表相关的内部
控制有效性评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、
测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相
信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

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