武汉某科技公司内部审计制度(pdf 8页)

武汉某科技公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为进一步规范武汉光迅科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本
公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《中小企业板上市公司内部审
计工作指引》和有关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等
开展的一种评价活动。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
..............................