深圳市某文具公司内部审计制度(pdf 7页)

深圳市某文具公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，加强企业
经营管理，提高企业经营效益，实现企业持续健康发展。规范公司内部审计工作，
提高内部审计工作质量，加强审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工
作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、
《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所
中小企业板上市公司规范运作指引》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合
公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，指由公司内部审计机构或人员对公司经济活动实施
的内部监督，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以
及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
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