校办企业财务收支审计制度(doc 6页)

校办企业财务收支审计制度内容提要：
第1条 为了加强，建立健康有序的财务管理秩序，规范学院财务收支，保证审计工作质量，根据国家及部有关规定，结合我院实际，特制定本办法。
第2条 本办法适用于院内各单位及院所属企业或企业化管理单位等。
第3条 本办法所称财务收支审计，是指学院审计处或学院委托审计的社会审计机构对学院及其所属单位各项资金的拨付、筹集、创收、管理和使用以及财产物资管理、使用的真实性、合法性、效益性进行的审计监督和评价。
第4条 财务收支审计的目的，是促进学院贯彻执行国家财经法规，进一步落实“财务收支两条线”，加强资金和财产物资的管理，提高其使用效益，保障我院各项教育事业的顺利发展。
第5条 财务管理及内部控制制度审计的主要内容包括以下几项。
1. 财务管理体制与运行机制是否符合国家的有关规定。
2. 是否按规定设置了财务管理机构，配备了合格的财务人员，财务处是否对全院各项财务工作实行了统一管理。
3. 财务管理单位内部是否分设不相容岗位，印鉴管理是否相互控制与制约。
4. 会计核算是否符合国家会计法规、会计制度和学院的有关规定。
5. 财务规章制度和内部控制度是否健全、执行是否有效。

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