四川某公司财务管理制度(doc 7页)

四川某公司财务管理制度内容提要：
第一条 目的
为规范公司财会管理秩序，确保公司经营业务及时进行会计核算，全面真实反映公司资产负债情况及经营效果，为公司经营管理的需要服务，特制定本制度。
第二条 原则
一、符合国家统一的财务会计规范原则
二、满足公司需要，可操作性原则
三、随公司发展适时增减不断完善的原则
第三条 现金、银行存款管理制度
一、现金收入管理：凡是公司经营活动及其它活动所产生的一切现金收入一律要求开据正规发票收款，并及时记账并存入银行，不能坐支、挪用，实行收、支两条线。按国家规定的现金开支范围支付现金，其余一律实行银行结算支付，备用金根据公司实际核定为5000-10000元。建立现金日记账，做到账款相符。
二、银行账户管理：按国家有关规定在正规的金融机构开立账户，印鉴分别管理，凡收取监理费款及其它款应及时存银行，若银行已下班应报告公司领导妥善保管，第二天及时存入银行，建立银行存款日记账，每月底应与银行对账，索取银行对账单，做到账账相符，不能出租、出借账户，不能开廷期支票。

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