山东经济学院金融企业会计期末复习资料(doc 17页)

山东经济学院金融企业会计期末复习资料内容提要：
日计表是反映当天全部金融业务活动的会计报表，也是结平当天全部帐务的重要工具，根据各科目总账借方和贷方发生额和余额填列，证明当天帐务全部平衡。
科目日结单是对当天各科目借贷方发生额及凭证张数的汇总记录，核算当天各科目的借贷方发生额合计，使两者相等之后作为登记总账的依据
存本取息：本金一次存入，在约定存期内分次支取利息，到期支取本金
零存整取：存款时约定期限，每月固定存入一定数额本金，到期一次支取本息。
整存零取：本金一次存入，约定存期，分次支取本金，到期支取利息。
定活两便：储户一次性存入本金，不约定存期，可随时支取本息，其利率随存期长短变动的一种存款。50元起存，多存不限。
票据贴现：持票人以未到期的商业汇票向银行贴付一定的利息所作的转让。
信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款， 借款人不需要提供担保。
抵押贷款是担保贷款的一种，是银行对借款人以一定财产作为抵押而发放的一种贷款。
非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。
余额表根据各分户账当日最后的余额而编制的专用统计表，用来核对分户账余额与总账余额是否相符。
单位通知存款是指存款人在存入款项时，不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。
基本凭证（通用凭证）：银行根据有关原始凭证或业务事实自行编制作为记账依据，通用性比较强，具有统一的格式。

..............................