会计与财务培训资料(ppt 32页)

会计与财务培训资料目录：
一、1Z102100 掌握企业财务管理的目标和内容
二、1Z102102 企业财务管理的内容
三、1Z102110 掌握基本的筹资方法和资金成本的计算方法
四、1Z102112  商业信用筹资
五、1Z102113  长期借款筹资
六、1Z102114 资金成本的计算方法
七、1Z102120 熟悉工程项目内部会计控制的主要内容
八、1Z10212 熟悉工程项目内部会计控制的主要内容
九、1Z102121  工程项目内部会计控制的目标和原则
十、1Z102130  熟悉财务分析的主要内容
十一、1Z102131  盈利能力分析
十二、1Z102132  营运能力分析
十三、1Z102133  偿还能力分析
十四、1Z102134  发展能力分析

 

会计与财务培训资料内容提要：
1Z102110 掌握基本的筹资方法和资金成本的计算方法：
1Z102111  短期借款
短期借款是指企业根据借款合同向银行或非银行金融机构借入的期限在1年以内（含1年）的借款。它是企业短期资金来源的重要组成部分。施工企业的短期借款一般分为无担保借款和担保贷款两大类。
短期借款的种类：
无担保借款（信用借款）：指企业凭借自身的信誉从银行获得贷款。信用借款有以下信用条件：
信贷额度。即贷款限额，是借款企业与银行之间正式或非正式协议规定的允许借款企业向银行借款的最高限额。
周转信贷协议。指银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协议。在协议的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业需付给银行一定比例的承诺费。
补偿性余额。指银行要求借款人在银行中保持按贷款或实际借款额的一定比例（10%-20%）
计算的最低存款余额。
偿还条件。偿还方式有：到期一次偿还定期等额偿还
其他承诺。及时提供财务报告，保持适当的偿还能力等。
担保贷款：指以一定的财产做抵押或以一定的保证人做担保为条件所取得的借款。银行向财务风险较大的企业或对其信誉不了解的企业发放贷款时，要求借款企业提供抵押品进行担保。以减少损失。担保品一般包括借款企业的应收账款、应收票据和存货等。

 

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