会计学课件之货币资金(ppt 100页)

会计学课件之货币资金目录：
第一节、库存现金
第二节、银行存款
第三节、其他货币资金

 

会计学课件之货币资金内容提要：
现金的内部控制：
现金的内部控制系统由现金收入控制、付出控制和库存现金控制三个子系统组成。
1.现金收入、支出与记账的岗位分离;
2.现金收入、支出要有合理合法的凭证;
3建立严格授权审批制度;
4.控制现金坐支;
5.定期盘点现金,做到账实相符;
6.加强对现金收支业务的内部审计
银行存款的管理：
一家企业能在多家银行开设帐户。但只能在一家银行的一个营业部开设一个基本存款帐户，现金支取只能在基本存款帐户中进行。

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