企业内部控制与 风险防范
企业内部控制与 风险防范内容简介
企业内部控制 与 风险防范
问题:从我国部分知名企业的破产看企业内部控制制度的建设
第一章、企业内部控制的全面分析
1、 内控的概念
内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性,而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统,其贯串于经营活动的全部过程。
内部控制包括:控制环境、会计系统和控制程序。
(一)控制环境:
经营管理的风格、方式和风格。
组织结构(组织图)
董事会
授权和分配责任的方法(工作说明书)
管理控制方法
内部设计
人事政策和实务
外部影响
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