企业财务管理办法--内控
企业财务管理办法
(试行)
目 录
第一部份:财务管理制度
一、 总则 …………………………………………………(3)
二、 资金筹集管理及核算制度…………………………..(5)
三、 货币资金管理及核算制度…………………………(12)
四、 应收款项管理及核算制度…………………………(16)
五、 存货管理及核算制度………………………………(18)
六、 固定资产管理及核算制度…………………………(24)
七、 无形资产及其它资产管理及核算制度……………(31)
八、 成本费用管理及核算制度…………………………(34)
九、 收入.利润及其分配管理及核算制度……………...(36)
十、内部会计控制制度……………………………… ..(41)
十一、财产清查制度……………………………………..(43)
十二、会计人员工作交接制度…………………………..(45)
十三、财务收支审批制度………………………………..(47)
十四、差旅费开支规定…………………………………..(52)
十五、业务招待费开支规定……………………………..(55)
第二部份:财务部岗位责任制
十六、财务部工作职责…………………………………..(57)
十七、财务负责人岗位职责……………………………..(58)
十八、主办会计岗位职责………………………………..(59)
十九、出纳岗位职责…………………………………..(60)
二十、成本会计岗位职责……………………………..(61)
二十一、收款员岗位职责………………………………..(62)
二十二、统计员岗位职责………………………………..(63)
第三部份:财务核算制度
二十三、财务核算体系操作规程<试行>……………….(64)
二十四、成本费用核算操作规程<试行>……………….(73)
二十五、固定资产折旧办法……………………………..(81)
第四部份:财务控制制度
二十六、内部审计制度…………………………………..(84)
二十七、货币资金内部控制规范………………………..(91)
二十八、采购与付款内部控制规范………………………..(96)
二十九、销售与收款内部控制规范……………………..(102)
三十、财务信息管理规定…………………………… ..(110)
三十一、发票管理暂行办法……………………………..(112)
第五部份:相关管理制度
三十二、物资计划管理制度……………………………..(117)
三十三、物资采购管理制度……………………………..(119)
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