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固定资产、投资性房地产与无形资产(doc 66页)

所属分类:
资产管理
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固定资产,投资性房地产,无形资产
固定资产、投资性房地产与无形资产(doc 66页)内容简介

固定资产、投资性房地产与无形资产目录:
第一节、货币资金
第二节、应收及预付款项
第三节、交易性金融资产
第四节、存货
第五节、长期股权投资
第六节、固定资产及投资性房地产
第七节、无形资产及其他资产

 


固定资产、投资性房地产与无形资产内容提要:
库存现金:
(一)现金管理制度
1.现金的使用范围
对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点以下的,可以用现金结算,超过结算起点的应用银行转账支付。
2.现金的限额
现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定,一般按照单位3—5天日常零星开支的需要确定,边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额,可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。
3.现金收支的规定
(二)现金的账务处理
企业应当设置“库存现金”总账和“现金日记账”,分别进行企业库存现金的总分类核算和明细分类核算。借方登记现金的增加,贷方登记现金的减少,期末余额在借方,反映企业实际持有的库存现金的金额。


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