某小学财经管理制度(doc 7页)

某小学财经管理制度内容提要：
为认真执行上级规定的财经政策，坚持勤俭节约方针，合理使用经费。认真做好学校的财经工作，保证财经工作的合法性，准确性和及时性。建立健全财物手续。杜绝一切违反财经制度的事发生。特制定本制度。
1、要按着业务发生的时间顺序逐笔登帐，必须做到日清月结。收发票据要规范，发票背面要有领导、经手、验收三人签字，自制凭证要由３人以上签字。开出的票据和支票要按序号先后，要规范，误写的一律加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
2、会计出纳要认真对现金和支票进行管理，确保在运行过程中不出现任何差错。月末结帐库存现金不得超过100元。支出在100元以内用现金支付，超过100元的，无特殊情况一律用支票支付。每月10日前到银行对帐。
3、会计主管要及时、准确按帐目类别下帐。每月3日前向主管领导填报全月明细表，同时认真按要求上报有关报表。
4、财务人员要妥善保管钱物，注重安全，如发生意外，有则任保护公共财物。不得带公用钱款或支票闲逛或到非公出场所，发生一切后果均由自已负责。
5、严格执行财务手续。市内公出车票按学校要求并按公用车报销单填写，交由主管领导审批后在当月的15日前报销，市外公出人员的的差旅费要在返回后5天以内报销。订(购)图书(领导批准的)的票据(学校计划内的例外)要先由经手人，到图书管理员处填报目录或打借条负责回收，取得签字图书管理员后方可报销。购买物品要先添有关物品帐目并将物品交于管理人员，取得其签字后方可报销。

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