企业基本财务情况分析与预算分析(doc 15页)

企业基本财务情况分析与预算分析目录：
1、主要会计数据摘要 
2、基本财务情况分析 
2-1、资产状况 
2-1-1、资产构成 
2-1-2、资产质量 
2-2、负债状况 
2-3、经营状况及变动原因 
2-3-1、主营业务收入 
2-3-2、主营业务成本 
2-3-3、其他业务利润 
2-3-4、管理费用 
2-3-5、财务费用 
2-3-6、投资收益 
2-3-7、营业外支出净额 
2-3-8、经营状况综述 
3、预算完成情况及分析 
3-1、收入收益类 
3-2、成本费用类 
3-3、预算分析综述 
4、重要问题综述及建议 
4-1、资威公路收入增长分析 
4-2、国债跌价幅度较大 
4-3、工程项目完成量不足 
4-4、管理费用与财务费用的期间性影响较大大

 

企业基本财务情况分析与预算分析内容提要：
管理费用：
本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%。主要原因是：
（1）奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是：
①总额差异：2003年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元；
②时间差异：2002年考核奖457万元中的317万元计列入2002年的成本费用，在2003年实际计列成本费用的考核奖为140万元。而2003年考核奖515万元全额计列在2004年，形成时间性差异317万元。
（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是2003年考核奖形成的时间性差异。
（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：
①总额差异：2002年董事领取半年津贴，2003年董事领取全年津贴。
②时间差异：2002年董事津贴在2003年陆续发放，2003年董事津贴集中在2004年1月发放。

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