财务管理与财务报表系统介绍(ppt 33页)

财务管理与财务报表系统介绍目录：
一、财务管理、财务报表系统IT一般性控制矩阵和工作底稿
二、SOX法案对IT一般性控制的要求
三、财务管理、财务报表系统IT一般性控制
四、财务管理、财务报表IT一般性控制控制点介绍
五、IT一般性控制矩阵和工作底稿说明
六、问题和建议

 

财务管理与财务报表系统介绍内容提要：
如何界定与财务报告相关的系统：
界定相关的主要原则：与财务报告相关，间接或直接为财务报告的生成提供了有关信息。
BMWZ要求，首先应管理层自己判断，一般讲，管理层纳入审计范围的系统应比BMWZ外审的范围大。
ERP系统、财务管理系统、财务报表系统肯定与财务报告相关。
BMWZ关于IC卡系统的建议，从中国石化整体讲，IC卡肯定要纳入审计范围，具体到每个省，可针对具体情况进行判断。主要判断依据，从IT角度，查看油站日报表、发卡网点预收款进入财务报表的方式，是手工还是依赖IC卡系统；从财务角度，查看IC卡预收账款占企业总预收款的比例， IC卡销售额占总销售额的比例。
总部统一实施系统由总部统一设计IT一般性控制矩阵和工作底稿，下发企业填报；企业特有系统需自己设计IT一般性控制矩阵和工作底稿。

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