大中型国有企业集权式资金管理方式(DOC 6)

一、资金管理的模式:集权式与分权式
二、集权式资金管理的实施途径

企业的资金具有狭义和广义两层含义:狭义的资金即企业在一定时期内可使用的现金总和;广义的资金则指企业一切资源价值的货币表现,它的实质是社会再生产过程中运动着的价值。广义资金的表现形式多种多样,包括狭义的资金、实物资产甚至是无形资产。由于企业所有的资源对其生产经营都具有十分重要的地位,所以人们更多地从广义层面来理解资金,本文的讨论也遵循这一惯例。
　　企业的资金总是处于不断地运动之中,资金管理是对资金运动的管理,即对资金的筹集、投放、耗费、收入和分配的管理。资金管理与财务管理有着十分密切的联系,财务管理是对企业再生产过程中客观存在的财务活动的管理,而企业的财务活动就是企业的资金运动。由此可见,资金管理是财务

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