酒店会计财务帐务处理程序(doc 19)

一、厅面收银工作程序
二、前厅收银工作程序
三．收入审计工作程序
四、成本及应付款组工作程序
五、固定资产购置及提前报废处理程序
六、工资表的编制程序
七、提取福利费等工作程序
八、银行调节表的编制
九、出纳员的工作及程序
十、仓库管理员工作细则
十一、采购员工作细则
十二、电脑员工作细则
十三、电脑员维修操作规范

1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：
借：应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷：营业收入
应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正

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