某宾馆内部控制体系设计与实施方案(doc 42页)

某宾馆内部控制体系设计与实施方案目录：
1、导 论……1
1.1、研究的背景和意义……1
1.1.1、内部控制研究的背景……1
1.1.2、宾馆内部控制研究的意义……2
1.2、本文研究的框架……3
2、内部控制体系的基本理论……4
2.1、内部控制理论的概述……4
2.1.1、内部控制的概念……4
2.1.2、内部控制发展阶段……5
2.1.3、内部控制的功能及作用……7
2.2、宾馆内部控制的现状以及控制中的关键问题……8
2.2.1、宾馆内部控制的现状……8
2.2.2、宾馆内部控制的几个关键问题：（以下包括五点）……8
3、理工宾馆内部控制现状分析……13
3.1、理工宾馆的简介……13
3.2、理工宾馆内部控制体系的现状分析……13
3.2.1、理工宾馆内部控制设计的基础……13
3.2.2、货币资金的管理……17
3.2.3、采购业务的控制……20
3.2.4、成本费用的内部管理……21
3.2.5、应收账款的管理……24
3.2.6、收入业务的管理……26
4、理工宾馆内部控制现有体系中存在不足与改进之处……29
4.1、内部控制运作的对策……29
4.1.1、内部控制的威胁因素……29
4.1.2、内部控制的激励制度……30
4.2、宾馆内部控制体系中存在的问题及改进的方案……31
5、结 论……33
致谢……34
参考文献……35

 

..............................