在被审计单位整体层面了解与评价内部控制(doc 28页)

在被审计单位整体层面了解与评价内部控制目录：
（一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：
（二）了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿
1、了解和评价整体层面内部控制汇总表
2、了解和评价控制环境
3、了解和评价被审计单位风险评估过程
4、了解和评价控制信息系统与沟通
5、了解和评价被审计单位对控制的监督

..............................