中石油COSO内部控制框架培训资料(doc 37页)

中石油COSO内部控制框架培训资料目录：
一、背景介绍
（一）COSO内部控制框架的产生及发展过程
（二）中石油目前的内部控制体系与COSO内部控制框架的差距
二、COSO内部控制框架下内部控制的定义
（一）COSO内部控制框架对内部控制的定义
（二）对内部控制定义的理解
（三）COSO内部控制框架的组成要素
三、COSO内部控制框架五要素
（一）内控环境
（二）风险评估
（三）内控活动
（四）信息与沟通
（五）监督
四、内部控制的局限性
五、员工在内部控制中的作用和职责
六、小结

 

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