企业内部控制设计分析(doc 24页)

企业内部控制设计分析目录：
第一讲 内部控制概论
一、内部控制的历程
(一)萌芽期一一内部牵制
(二)发展期一一内部会计控制与内部管理控制
(三)成熟期--内部控制结构和内部控制整体架构
二、内部控制的要素
(一)控制环境
(二)风险评估
(三)控制活动
(四)信息与沟通
(五)监督
三、内部控制的组合
(一) 按照控制内容为标志，可划分为一般控制和应用控制
(二)按照控制地位为标志，可划分为主导性控制和补偿性控
(三)按照控制功能为标志，可划分为预防式控制和侦察式控制 
(四)按照控制时序为标志，可划分为原因控制、过程控制和结果控制
四、内部控制的局限
第二讲 国外内部控制范例
一、洛杉矶会计局内部控制验证方案
二、美国Washoe县内部控制手册
三、巴塞尔银行监管委员会内部控制系统评价框架
第三讲  内部控制的设计
一、内部控制的设计原则
二、内部控制的划分方式
三、内部控制的设计步骤
四、内部控制的设计形式
五、货币资金控制系统设计
六、企业内部控制设计的案例
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