内部审计工作流程管理(doc 11页)

内部审计工作流程管理目录：
步骤一：审计立项与授权
一、审计立项
二、审计批准与授权
步骤二：审计准备
一、初步确定具体审计目标和审计范围。
二、研究背景资料
三、成立审计小组和确定审计时间
四、准备初步审计方案
五、计划审计报告的提交方式、时间和对象
六、发出审计通知书
步骤三：初步调查
一、审计座谈会
二、实地考察
三、研究文件资料
四、编写初步调查说明书
步骤四：分析性程序及符合性测试
一、分析性程序（比较、比率和趋势分析）
二、描述和分析内部控制设计的恰当性
三、初步分析和评价内部控制执行的有效性
步骤五：实质性测试及详细审查
步骤六：审计发现和审计建议
一、审计发现
二、审计建议
步骤七：审计报告
一、审计复核与监督
二、整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿
三、与被审计单位交换意见
步骤八：后续审计
步骤九：审计评价
步骤十：审计档案
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