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某公司内部会计控制制度(doc 28页)

所属分类:
内部控制
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相关资料:
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某公司内部会计控制制度(doc 28页)内容简介

某公司内部会计控制制度目录:
第一章   总   则
第二章   内部会计控制的基本目标和原则
第三章   内部会计控制的内容
第四章   内部会计控制的检查
第五章   附   则

 

某公司内部会计控制制度内容提要:
公司内部会计控制应达到以下基本目标:
(一)规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
……

公司内部会计控制主要包括以下内容:
(一)货币资金内部会计控制。
(二)实物资产内部会计控制。
(三)对外投资内部会计控制。
(四)工程项目内部会计控制。
(五)采购与付款内部会计控制。
(六)筹资内部会计控制。
(七)销售与收款内部会计控制。
(八)成本费用内部会计控制。
……

根据《现金管理暂行条例》的规定,结合公司实际情况,确定以下业务属于现金的开支范围:
1、员工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬;
2、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出;
3、向个人收购农副产品和其他物资的价款;
4、出差人员需随身携带的差旅费;
5、因采购、业务等需要借支的备用金(人民币5000元以下);


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