银川某公司审计制度(doc 19页)

银川某公司审计制度目录：
第一章 总 则……2
第二章 审计工作和审计人员……2
第三章 审计范围与时限……3
第四章 审计内容……3
第五章  审计方法……4
第六章 审计人员的职责和权限……6
第七章 审计程序……6
第八章 审计质量控制……6
第九章 附 则……6
附件一：审计通知书……6
附件二：审计调阅资料清单……6
附件三：审计征求意见书……6
附件四：常规审计报告页面(格式)……6
附件五：审计流程图……6

 

银川某公司审计制度内容提要：
内部审计是公司审计人员依照国家法律、法规和公司的管理制度，对所属单位的经济活动和财务收支的真实性、合法性、效益性进行审查和评价的内部经济监督活动。按照审计实施方式划分为：
（一）专项审计：对公司主要经济合同，某项业务或管理活动所进行的专门的、定期的审计，着重于合法性和合规性方面。
（二）调研：针对某一业务活动或管理方面所进行的专项调查，为管理层提供一种信息和目前项目的状况。着重查明事实真相，报告现状，并尽可能地提出审计建议，成为管理层做出某一决定时的有价值的参考资料。
……

审计计划管理内容包括：
（一）年初制定本年度各项审计工作的计划，安排重点工作；
（二）季度初将年度计划分解，确定季度的重点工作；
（三）季度初根据业务的风险情况确定专项审计和其他不定期审计在季度里的安排；
（四）月初根据季度工作计划确定本月的工作；
（五）月初制定当月各项审计业务的具体实施计划；
（六）月初制定当月不定期审计的实施计划；
……

内部审计的专项审计分为财务、内部控制制度和经济效益审计等，审计人员对下列事项进行内部审计监督：
（一）董事局决议及公司经营方针、目标、计划落实及执行情况；
（二）财务预算的编制、调整和执行情况；
（三）与财务收支有关的经济活动及其经济效益情况；
（四）公司总部及所属企业会计核算和会计报表的真实性和准确性；

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