上海广电公司的财务管理制度(doc 24页)

上海广电公司的财务管理制度目录：
第一章  总则
第二章  资金管理
第三章  应收款项的管理
第四章  存货管理
第五章  长期投资
第六章  固定资产
第七章  信贷管理
第八章  资本及资本金管理
第九章  税务
第十章  费用管理
第十一章  财务分析及控制
第十二章  对子公司的财务控制措施

 

上海广电公司的财务管理制度内容提要：
支票领取：
(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
(2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
(4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
……

对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序：
1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。
……

对外收、付款的规定：
1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或
       协议）。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。           

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