内部审计的工作管理制度(doc 21页)

内部审计的工作管理制度目录：
1总则
2内部审计组织机构
3内部审计机构的职权
4内部审计工作的范围
5内部审计人员
6内部审计工作的程序
7附则

 

内部审计的工作管理制度内容提要：
为适应新奥集团经营管理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署发布的《中国审计规范》，结合集团的具体情况,制定本工作管理制度。
……

内部审计组织机构
1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。
2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直接接受总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。
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内部审计机构的主要职责：
1检查集团公司及各成员企业内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
2对集团公司及各成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为公司优化管理出谋划策。
3对集团公司年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督。
4根据国家有关法规，拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施。

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