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企业内部审计报告(doc 21页)

所属分类:
内部审计
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企业内部审计,内部审计报告
企业内部审计报告(doc 21页)内容简介

企业内部审计报告目录:
一、内部审计报告的含义和目的
二、内部审计报告的结构和内容
三、内部审计报告的写作标准
四、审计报告的写作过程
五、审计报告的分配
六、最终审计报告实例

 

企业内部审计报告内容提要:
报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。内部审计人员报告的方式多种多样,没有固定的模式。依据实际情况或需要的不同,报告可以有书面的和口头的,正式的和非正式的之分。但是,审计报告作为审计人员专用的一种文体,它是交流信息,报告审计结果最重要、最常用且必不可少的一种方式。内部审计人员应该根据现场审计所掌握的证据和相关信息,在运用职业判断对之进行重要性分析之后,及时向被审计单位、董事会审计委员会和企业最高管理当局提交反映审计结果和审计任务完成情况的书面正式报告,即内部审计报告。有关内部审计报告的问题很多,下面围绕中期审计报告和最终审计报告对内部审计报告作一些一般的说明。
……

内部审计报告是内部审计人员根据完成审计任务的一般要求或具体要求,用文字的形式来说明审计目的、范围和结果,以及其他相关信息并呈送给有关部门或人员的一种正式书面文件。中期审计报告是对现场审计某一方面或具体领域审计发现的说明;最终审计报告则是整个审计过程工作的最终成果。编写审计报告是审计工作必不可少的一项既定工作,其主要的目的表现在以下两个方面。
……

贵单位对“差旅和招待费用表”进行了自我检查和枝对,遵守了公司和部门的政策和程序。但是,在审计中,我们发现:每一张“差旅和招待费用表”都存在一些与政策不相符的事项。尽管这些例外的事项数量较小,但总的来说,它表明既定的“差旅和招待费用”政策都没有一贯遵守.下面列示一些具体事例:
1.乘坐出租车的费用记录没有附原始发票;
2.超过$25的差旅和招待费用记录没有附原始发票;
3.其他费用支出(非差旅和招待费用)的原始发票有的被遗失;


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