某公司资金管理总则(doc 5页)

某公司资金管理总则内容提要：
集团整个资金系统根据管理职能和职责分为四个层次级别：第一层次，集团资金部，是整个集团公司的资金结算管理中心，为部级部门，由分管总裁直接领导；第二层次，集团控股的子集团资金部门，是本子集团的资金结算管理中心，为处级部门；第三层次，集团公司控股的直管子公司以及子集团控股的子公司资金部门，是本公司的资金结算部门，为科级部门（包括项目出纳科）；第四层次，公司下属的分厂出纳部门，为组级部门
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实行收支两条线。法人公司都有独立的银行账号，进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权。集团公司资金部为各子公司分设收入、支出两个账号。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，必须存入收入账户，不得擅自挪用。对于公司各种支出必须通过本公司支出账户结算。当支出账户余额不足时，由公司提出申请，集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金。
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管理手段：
6.1　支出实行预算制度。公司日常费用开支、机器设备开支、工程项目开支、生产经营等各种开支实行严格预算管理制度，超过预算的支出和未列入预算的特殊事项要有特别的审批程序或有特殊的付款书面授权文件。
6.2　支出采用申请批准制度。公司各种支出用款除特殊情况外，必须事先书面申请并经审核批准后方可支付。

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