流动资产的投资管理(ppt 41页)

流动资产的投资管理目录：
第一节现金和有价证券管理 
一、现金管理
二、短期有价证券管理
第二节应收账款管理
一、概念
二、应收账款管理的目标
三、信用政策的确定（重点难点）
四、客户信用分析
五、应收账款日常管理
第三节存货管理
一、存货管理的目标
二、存货决策

 

流动资产的投资管理内容提要：
现金使用的有关规定
①规定了使用范围
②规定了库存现金限额
③不得坐支现金
④不得出租、出借银行账户
⑤不得签发空头支票和远期支票
⑥不得套用银行信用
⑦不得保存账外公款
……

短期有价证券管理：
（一）置存动机
1、作为现金的替代品
2、获得短期投资收益
（二）影响短期有价证券投资的因素
投资风险和收益，具体包括：
1、违约风险2、利率风险
3、购买力风险4、流动性风险
5、有价证券的报酬率
……

采购成本、订货成本和储存成本均为相关成本。
分析步骤：
1.计算无数量折扣下的经济订货量及其总成本
2.计算以享受数量折扣的下限作为订货量时的总成本
3.比较上述各种订货量下的总成本，低者为优

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