银行业务流程与内部控制(ppt 54页)

银行业务流程与内部控制目录：
1、银行的业务范围简介、组织机构及控制要点
2、信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
3、存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
4、中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
5、资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
6、会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点
7、银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点

 

银行业务流程与内部控制内容提要：
商业银行的业务范围如下：
1. 吸收公众存款
2. 发放短期、中期和长期贷款 
3. 办理国内外结算
4. 办理票据贴现
5. 发行金融债券
6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券
……

银行内部控制的目标：
1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。
2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
3.确保风险管理体系的有效性。
4.确保业务记录，财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
……

机构设置的内控要点：
1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构。
2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立决定。
3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。
4.利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务权限,对分支机构实施有效的管理和控制.

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