营运资金管理与现金管理(ppt 74页)

营运资金管理与现金管理目录：
一、营运资金管理概述
二、现金管理
三、应收账款管理
四、存货管理

 

营运资金管理与现金管理内容提要：
营运资金管理应遵循如下原则：
1.正确预测营运资金的需要量；
2.在保证生产经营需要的前提下，力求节约使用资金；
3.加速营运资金周转，提高资金使用效益；
4.合理保持一定数量的营运资金，确保企业的短期偿债能力。
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企业持有一定数量的流动资产或营运资金是企业维持正常生产经营的前提条件。在维持企业正常生产经营的前提下，保持最低水平的流动资产是营运资金管理的最佳状态。由于企业经营过程中伴随着许多不确定因素，按流动资产是否留有保险储备量以及留有多少保险储备量，可以将营运资金的投资策略分成三种.
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企业持有现金的动机
现金是指再生产过程中暂时停留在货币形态的资金。
包括：库存现金，银行存款，银行本票，银行汇票。
持有现金是企业实力的象征。是企业较强偿债能力和较高信誉的表现。
企业必须以现金支付工资，购买原材料、固定资产，支付所得税、利息和股利。但现金本身并不能给企业带来盈余，所以并不是持有现金越多越好。过量现金持有会导致资金闲置，不能发挥最大的使用效力。

 

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