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企业内部控制的相关知识点(ppt 37页)

所属分类:
内部控制
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企业内部控制的相关知识点(ppt 37页)内容简介

企业内部控制的相关知识点目录:
1、控制流程图
2、工资业务控制
3、投资业务控制

 


企业内部控制的相关知识点内容提要:
控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程,是对一步一步的交易处理过程的图形化表示,包括文件的准备、授权、流程和保管等
可分为:水平流程图(horizontal flowcharts)和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)
水平流程图(系统流程图)是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页面上。通常,代表某一部门或职能所应承担的活动、应遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。
垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤,其不能清晰的反映系统所涉及的各个部门以及部门的职能。
……

工资业务控制:
工资业务内部控制
工资业务基础工作
工资业务流程再造
……

工薪业务内部控制要点:
1.工薪循环的职务分离
2.考勤记录控制
3.工资核算控制
4.工资发放控制

 


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