财务预测与财务预算(ppt 36页)

财务预测与财务预算目录：
1、财务预测
2、营运资本需求分析
3、利润规划
4、财务预算

 

财务预测与财务预算内容提要：
其他预测方法：
回归分析方法
利用历史数据求得各资产负债表项目和销售值之间的函数关系,然后根据计划销售值来预测资产负债的数量,最后预测融资需求.
通过编制现金预算预测财务需求
使用计算机进行模拟财务预测(见Excel)
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现金流量预测仅仅是预测期内所有预计的现金来源和现金运用的列举.其差额就是外部资金需求量.
和模拟财务报表相比,现金流量预测容易编制,更好理解,但是所提供的信息也要少得多.
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关于运用资本的构成：
资本的来源
权益资本和负债资本
长期资本和短期资本
1.权益资本和负债资本的最佳组合是什么?
公司的获利能力和财务风险
2.长短期负债的比例
公司的流动性
3.公众债和私人债的比例
资产置换的风险

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