企业预算计划之用脑子打仗(ppt 28页)

企业预算计划之用脑子打仗目录：
1、经营预算计划的概述
2、经营/预算计划的三个构成
3、经营/预算计划的五化
4、经营/预算计划最重要的一步
5、谁来制定经营/预算计划
6、制定经营/预算计划的步骤
7、回顾

 

企业预算计划之用脑子打仗内容提要：
READY经营/预算计划三个构成：
量化的经营目标
关键行动措施
风险分析与资源要求
……

READY经营/预算计划的五化：
定时化：经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行
流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行。
数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达。
具体化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标　的经营举措作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性。
考核化：计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值，须有严格的监督、考核机制，而不是流于形式。
……

企业部管理部：提供市场的宏观预测，公司发展战略要求以及公司具体战略措施。下达经营预算编制的指导思想和具体要求。
财务部（生产部）：提供历所的相关财务（生产）数据，并针对当年经营目标　的完成提出财务（生产）分析和要求，编制详细的财务预算计划，诸如：费用、利润、投资资本回报、损益表、资产负债表、现金流量表、资产质量控制预算，投资和收益预算、经营管理财务费用、固定资产预算、贷款规模预算、资金需预算等。
各个部门：确定经营目标（财务类目标、市场/运营类目标）并目标层层分解以业务单元。最后汇总业务单元经营预算计划，编写部门经营预算计划。

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