财务分析及方案管理概述(ppt 64页)

财务分析及方案管理概述目录：
一、关于财务分析的再认识……………………6
二、关于三大财务报表的再认识………………8-15
三、财务分析方法一览表………………………16
四、财务分析方法应用举例……………………18-26
五、异动分析法及应用举例……………………27-28
六、回归分析法及应用举例……………………29-30
七、杠杆效应分析…………………………… 31-33
八、比率分析法…………………………………34
九、雷达图分析法及应用……………………35-44
十、杜邦分析法………………………………45-46
十一、财务分析的程序与步骤…………………47
十二、财务分析构架模块………………………48
十三、具体到每一模块的工作思路……………49
十四、每一模块的分析…………………………50-55
十五、财务报告与财务分析报告的区别…………56
十六、财务报告的构成……………………………57
十七、财务分析报告的内容………………………58
十八、财务分析报告的构成………………………59
十九、编写财务分析报告的要求…………………60
二十、举例、总结 ………………………………61-63

 

财务分析及方案管理概述内容提要：
财务的适应能力
现金流量和存量应付企业经营、偿债和投资需要的能力。
经常借助以下指标：
现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债
即付比率=（现金+现金等价物）/（流动负债-预收款-预提费用-6个月以上的短期借款）
现金流量适应率=经营活动现金净流量/（偿付到期的长期借款+购建长期资产支出额+支付股利）
现金支付保障率=本期可动用现金资源/本期预计现金支付数
自由现金流量=经营活动产生的现金流-资本性支出
真实收益能力
经常借助以下指标：
销售净现率=年度经营活动现金净流量/年度销售收入净额
总资产净现率=年度经营活动现金净流量/资产总值（均）
收益现金比率=年度经营活动现金净流量/净收益
管理效率
经常借助以下指标：
现金流量与销售之比=销售收到的现金/销售净额
现金周转率=现金流入/年内现金平均持有额
现金流量对应收账款之比=经营活动的现金流入/应收
账款净值

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