短期财务规划与营运资本管理方案(ppt 61页)

 短期财务规划与营运资本管理方案目录：
一、短期财务规划
二、现金管理
三、信用管理

 

短期财务规划与营运资本管理方案内容提要：
影响公司营运资本需求的决策是营业管理决策。与战略管理决策相反，经营决策是经常性的、涉及现金数量少而频繁；
对流动性的影响是连续性的、不易把握，公司对经营活动的投资越少，营运资本需求越少；经营中意外变化越小，流动性的起伏越小，就越容易管理。
流动资产中一部分是由流动负债(短期融资)构成,另一部分是由长期负债加权益来解决的，而营运资本的大小就反映了公司的流动资产中有多少是通过长期负债加权益来解决的，对这个问题的理解十分重要，它反映了管理者对风险和成本态度以及对流动负债的保障程度。
对概念的把握：
营运资本（需求）=流动资产-流动负债
（1）营运资本需求为正数、负数和零的含义；
（2）营运资本需求的行业特征；
（3）营运资本需求为正，流动资产大于流动负债，企业常见；
（4）营运资本需求的量多少合适？
（5）营运资本的需求是长期还是短期的？
（6) 营运资本需求的融资安排反映了经营者何种态度？
（7）营运资本需求的融资结构提供了何种重要信息？

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